Если вы не помните свой пароль — просто оставьте поле пустым и вы получите новый, вместе со ссылкой на активацию.

Еще не зарегистрированы?
Добро пожаловать!

Еврогруппа Консалт — ВНЖ, недвижимость
и бизнес в Европе
Разместить объявление

Налоги на Мальте

Для Постоянных Резидентов на Мальте предлагается льготное налогообложение — 15% на все доходы.

Налогообложение на Мальте

malta-taxes-egcДоговор об избежании двойного налогообложения между Мальтой и Россией был подписан 22 мая 2014, вступит в силу с 1 января 2015 года. В связи с этим Минфин России исключил Мальту из черного списка оффшоров. Подобные международные соглашения Мальта имеет более чем с 60 странами мира, этот список постоянно растет.

Согласно договору об избежании двойного налогообложения не допускается налогообложение одного и того же дохода в нескольких государствах.

Налоги на Мальте относительно невысокие, а сама система налогообложения гибкая. Для иностранных бизнесменов и инвесторов предусмотрены  значительные льготы, в т.ч. такие — как зачет уплаченных за границей налогов по единой ставке.

Для Постоянных Резидентов здесь предлагается льготное налогообложение — 15% на все доходы, включая доходы от прироста капитала, полученные на Мальте, а также на доходы, полученные в других странах, но переведенные на Мальту. В отношении недвижимости на Мальте действуют особые правила. Постоянные Резиденты не облагаются налогом на доход от прироста капитала, полученный вне Мальты, независимо от того, переведен этот доход на Мальту или нет.

Налогообложение юридических лиц на Мальте:

  • Налог на прибыль может составлять всего 5% — по системе условного сокращения налогов и налоговых скидок. Предельная ставка налога на прибыль для компаний составляет 35%
  • Социальный налог составляет 20%, из них 10% платит работодатель и 10% взимается из з/п сотрудника.
  • Налоговые льготы на Мальте действуют на инвестиции в капитал и составляют от 15% до 35%. Также можно получить льготные ссуды (до 33%) и кредит до 50%. Все льготы для владельцев бизнеса на Мальте определяются действующими законами. Также существует гос.организация Malta Enterprise по поддержке предпринимательства на Мальте, которая может обеспечить финансирование до 75%.
  • Стандартная ставка НДС на Мальте – 18%, на некоторые виды услуг действуют льготы, например НДС гостиничного бизнеса составит 7%.
  • Компания, имеющая регистрацию на Мальте, должна иметь 5 налоговых счетов:
Окончательный налог Final Tax Account, FTA
Прибыль от недвижимого имущества Immovable Property Account, IPA
Иностранные доходы Foreign Income Account, FIA
Мальтийские доходы, облагаемые налогом Maltese Taxed Account (MTA)
Не облагаемые налогом доходы Untaxed Account, UA

После уплаты налогов оставшиеся средства на счетах могут быть распределены среди акционеров в качестве дивидендов.

На Мальте отсутствуют налоги на: дивиденды, перечисляемые за границу, капитал и имущество.

Также по закону Мальты есть возможность возмещения налогов в разных пропорциях: до 100% при определенных условиях квалифицированного участия -  Participating Holding.

Представители нашей компании на Мальте помогут Вам разобраться во всех нюансах мальтийского налогообложения, а также помогут открыть счета, зарегистрировать фирму, получить налоговые льготы и вовремя подавать налоговые декларации.

Налоги на Мальте для физических лиц

Отсутствует налог на дарение, на имущество (в некоторых случаях), на наследство.

Налог на недвижимость на Мальте выплачивается один раз при покупке недвижимости и составляет 5%. Налоговые обязательства на Мальте рассчитываются индивидуально, их размер зависит от статуса резидентства на Мальте.

Ставка подоходного налога Годовой доход, евро (€)
Резидента Нерезидента
0% до 8 500 до 700
15% от 8 501 до 14 500 -
20% - от 701 до 3 100
29% от 14 501 до 19 500 -
30% - от 3 101 до 7 800
35% более 60 000 более 7 800

 

Ставка корпоративного подоходного налога на Мальте составляет 35%, однако, после распределения дивидендов, акционеры наделены правом на возврат части уплаченных налогов, которые компания выплатила на полученную прибыль. Величина возврата может различаться в зависимости от того, из какого дохода, активного или пассивного, были распределены дивиденды и того, применяла ли компания освобождение от двойного налогообложения на указанную прибыль.

Для физических лиц на Мальте также предусмотрены значительные налоговые льготы, а в некоторых случаях физические лица освобождаются от уплаты налогов на Мальте. Наша компания  привлекает налоговых советников, которые рассчитывают налоги в индивидуальном порядке.

Владельцы гражданства Мальты платят налог на доход, полученный на Мальте (если такой имеется), а также на ввозимый в страну капитал. Они освобождаются от налогов на чистые активы, на имущество (за исключением уплаченного при покупке недвижимости единовременного налога в 5%), на дарение и наследство.

Налогообложение на Мальте выгодно как для физических, так и для юридических лиц. Чтобы разобраться во всех деталях и рассчитать индивидуально  размер налогообложения, а также получить многочисленные льготы и ссуды, обращайтесь к специалистам «Еврогруппа Консалт».

 

Налогообложение в других странах
Еврогруппа Консалт Москва, ул. 3-ая Фрунзенская, д. 13 +7 (495) 774-98-86