Налоги в ОАЭ для россиян

Налоговые схемы в ОАЭ: дивиденды и проценты по льготным ставкам, с зачётом. Компания во Free Zone держит акции/доли других бизнесов. Криптовалюта и цифровые активы. Дивиденды по 10% и ниже, продажа активов без налога в РФ, Холдинг в ОАЭ

Отправить запрос

Описание

На карте

Налоги в Объединенных Арабских Эмиратах для россиян

Налоги в Объединенных Арабских Эмиратах для россиян

В последние годы Арабские Эмираты превратились в настоящую «тихую гавань» для российских предпринимателей, инвесторов и обеспеченных людей, желающих оптимизировать свои налоги и жить комфортно. А с 1 января 2026 года начал действовать новый договор между Россией и ОАЭ об избежании двойного налогообложения (СИДН).

СИДН заменило старое соглашение 2011 года и открыло гораздо более выгодные схемы и налоговые ставки в оаэ для россиян. Если раньше многие граждане РФ опасались «сюрпризов» с налогами при переезде или ведении бизнеса в Эмиратах, то теперь ситуация радикально изменилась в лучшую сторону.

Мне нужна консультация по налогам в ОАЭ

Что нужно знать про налоги для россиян в Арабских Эмиратах после вступления в силу нового налогового соглашения.

ОАЭ предлагают почти нулевые налоги для большинства физических лиц, льготные ставки налогов для компаний и юридических лиц и надёжную защиту от двойного налогообложения.

Как работает новое соглашение по налогам между ОАЭ и Россией

Налог на доходы в ОАЭ для физических лиц — дивиденды, проценты и роялти. Теперь с этих доходов в большинстве случаев удерживают не больше 10 %. Часто получается даже меньше:

налог на дивиденды в оаэ обычно 10 %, иногда 0 %,
налог на проценты по вкладам или займам до 10 %, а при грамотном обосновании вообще 0 %,
налог на роялти (платежи за использование бренда, софта, патентов) максимум 10 %.

Раньше без такого соглашения в России брали 15–20 %, а это ощутимая разница.

Продажа акций, долей в компаниях и другого движимого имущества: налог платится только в той стране, где вы живёте — где у вас налоговое резидентство.

Если вы стали резидентом ОАЭ и продаёте российские акции, доли в бизнесе или другие активы, не связанные с недвижимостью, то в России налог у источника не берут. А в ОАЭ на прирост капитала для физлиц налога обычно нет.

Если налог заплатили в одной стране, то в другой его можно зачесть.

Заплатили 9 % корпоративного налога в ОАЭ? Эти деньги вычитаются из российского налога. Двойного платежа не будет.

Оплата услуг между связанными компаниями. В большинстве случаев теперь вообще нет налога у источника в России на такие переводы, а раньше могли удерживать 15–20 %.

Какие документы нужны, чтобы налоговые зачеты работали официально:

Сертификат налогового резидентства ОАЭ — его выдаёт налоговая служба Эмиратов.
Документальное подтверждение, что вы действительно владелец дохода, так называемое фактическое право на доход или beneficial ownership.

Просто «номинальная» компания на подставном лице уже не пройдёт — налоговая служба ОАЭ проверяет серьёзно. Официальный сайт FTA налоговой службы ОАЭ (Federal Tax Authority) tax.gov.ae

Как стать налоговым резидентом в ОАЭ и зачем это нужно

Чтобы пользоваться всеми преимуществами льготного налогообложения в Эмиратах, нужно стать налоговым резидентом страны.

Для этого можно провести в ОАЭ более 183 дней в году или иметь здесь жилье, постоянное место жительства (виза + Emirates ID), компанию, центр жизненных интересов и т.д.

Самые популярные способы получения резидентства в ОАЭ для россиян

Открытие компании в свободной экономической зоне (Free Zone) или на mainland — это даёт резидентскую визу на 2–3 года с возможностью продления. Подробнее читайте «Компания в ОАЭ с получением ВНЖ на 2 года».

Покупка недвижимости стоимостью от 205 000 долларов, а для получения «золотой» визы от 545 000 долларов с включением всей семьи. Узнайте больше в разделе «Недвижимость в ОАЭ».

Получение ВНЖ через инвестиции, работу или другие программы — подробности здесь: «ВНЖ в Объединенных Арабских Эмиратах».

Налоговый сертификат резидентства ОАЭ — это ключевой документ для применения льгот по СИДН с Россией.

Основные налоги в ОАЭ

Арабские Эмираты являются одной из самых низконалоговых стран мира:

Налог на доходы физических лиц — 0% для большинства резидентов (зарплата, дивиденды, проценты, продажа активов — всё без НДФЛ).

Корпоративный налог оаэ — 9% с 2023 года, но только на прибыль свыше 375 000 AED (около 102 000 долларов).

Компании в свободных зонах (Free Zone) часто освобождены полностью (0%) при условии, что доход не из ОАЭ (экспорт, услуги за рубежом).

Для mainland компаний на территории ОАЭ возможны льготы.

НДС в Эмиратах — 5% (стандартная ставка, применяется к большинству товаров и услуг внутри страны).

Налог на имущество — отсутствует (кроме ежегодных сервисных сборов в жилых комплексах).

Другие сборы — акцизы на табак/алкоголь/энергетики, туристический налог оаэ — минимальны.

Для россиян это значит, что почти все личные доходы можно получать без налогов в ОАЭ, а при правильной структуре и без доплаты в России.

Криптовалюта в ОАЭ: налоговые преимущества для россиян

ОАЭ продолжают оставаться одной из самых привлекательных юрисдикций для криптоинвесторов и трейдеров.

Для физических лиц здесь нет подоходного налога и нет налога на прирост капитала — это правило распространяется на всех резидентов, включая россиян.

Покупка, хранение, продажа криптовалюты (Bitcoin, Ethereum, альткоины, NFT), стейкинг, фарминг или даже airdrop'ы как личные инвестиции — вся прибыль не облагается налогом (0%).

Активный трейдинг тоже обычно проходит как личные операции без налогов, если не квалифицируется как полноценный бизнес.

Если же деятельность выглядит как коммерческая — профессиональный трейдинг на больших объёмах, майнинг-ферма или управление фондом, то может применяться корпоративный налог 9% на прибыль свыше порога.

Но для большинства частных инвесторов и холдеров эта деятельность остаётся полностью безналоговой.

Новое СИДН усиливает защиту: доходы от продажи цифровых активов (как движимого имущества) облагаются только в стране резидентства.

Становитесь налоговым резидентом ОАЭ и Россия не удерживает НДФЛ (13–15%) при продаже крипты. Главное — иметь сертификат резидентства и подтверждать фактическое право на доход.

Мне нужна помощь в расчете налогов в ОАЭ

Риски по налогам в ОАЭ

Что важно не пропустить при планировании налогов в Эмиратах.

Компания должна быть настоящей: арендованный офис, сотрудники, реальная деятельность. Если это «пустышка» — ФНС и банки могут не поверить.
Крупные переводы из России смотрят ЦБ и налоговая — деньги должны приходить из понятного и «белого» источника.
ОАЭ участвуют в автоматическом обмене информацией (CRS) — ваши счета в банках ОАЭ видны российской налоговой.
Если не подтвердите, что вы действительно владелец дохода, льготные ставки не применят — придётся платить по полной.

Но хорошая новость: все эти риски вполне управляемы. Главное — не пытаться сильно «сэкономить» на бух аутсорсе и делать всё по закону.

С опытным юристом и бухгалтером в ОАЭ это превращается в рутинную работу, а не в головную боль.

Вывод: сегодня ОАЭ — одна из самых выгодных и комфортных юрисдикций для россиян: почти нулевые личные налоги, льготные корпоративные ставки, мощная защита от двойного налогообложения с Россией и высокий уровень жизни.

Не стремитесь делать всё самостоятельно — ошибки обходятся дорого. Доверьте оформление налогового резидентства, компании, банковских счетов и оптимизацию нашим юристам и бухгалтерам в Дубае, Абу-Даби и Аджмане (где все расходы еще ниже).

Мы поможем собрать необходимое досье, подтвердить доходы, открыть счета и минимизировать риски.

Напишите нам или отправьте заявку по форме обратной связи прямо на этой странице.

Начнём с консультации и вы увидите, насколько проще и выгоднее может стать ваша жизнь в новой реальности.

Команда Еврогруппа Консалт

+7 (495) 774-98-86

Налоги в Европе в других странах