KYC — «Знай своего клиента» проверка клиента
UBO — «Конечный бенефициарный владелец» / «Конечный бенефициар»
SoF — «Источник средств»
SoW — «Источник богатства (капитала)»
EDD — «Усиленная (расширенная) проверка» / «Повышенная проверка клиента»
KYC (Know Your Customer) — базовая проверка клиента банком: кто вы, где живёте, чем занимаетесь. Обычно включает анкету, документы личности и подтверждение адреса.
UBO (Ultimate Beneficial Owner) — конечный бенефициарный владелец: человек, который фактически контролирует компанию и получает выгоду, даже если формально собственники указаны другие.
SoF (Source of Funds) — источник средств: откуда взялись деньги именно для конкретной операции или платежа (зарплата, дивиденды, продажа имущества, выручка по контракту и т.д.).
SoW (Source of Wealth) — источник богатства: как в целом сформировались ваши активы/капитал за время (происхождение состояния), а не только деньги для одного перевода.
EDD (Enhanced Due Diligence) — усиленная проверка: углублённый комплаенс при повышенном риске. Банк запрашивает больше документов и пояснений, может проводить дополнительные проверки и мониторинг операций.
Если гражданин работает за рубежом, но при этом является налоговым резидентом РФ, то с полученного им дохода от этой работы он обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 30 апреля следующего года (ст. 228 НК РФ и ст. 229 НК РФ).Указанный доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 13 % (ст. 224 НК РФ).
По «центру жизненных интересов» и/или 183 дням. Даже при ВНЖ можно остаться резидентом другой страны, если факты указывают на неё.
Автоматический обмен финансовой информацией между Россией и ОАЭ стал эффективным инструментом налогового контроля. ФНС России начала активно использовать получаемые данные для проверок. Несмотря на то, что юридическая основа существовала с 2019 года, массово применяться в контрольных мероприятиях он начал только сейчас.
Дополнительные НРС-счета или дополнительные нерезидентские расчётные счета.
Это дополнительные нерезидентские расчётные счета в банках за пределами вашей юрисдикции (NRA — Non-Residential accounts). По сути — это запасной вариант для резервного канала платежей, если основной банк замедлил комплаенс или ввёл лимиты.
То есть это ещё один (или несколько) расчётных счетов вашей компании в банках/платёжных институтах за пределами страны резидентства (в нашем контексте — вне РФ и нередко вне ОАЭ), открытые вдобавок к основному счёту.
Зачем они нужны:
Резервный канал платежей. Если основной банк замедлил комплаенс или ввёл лимиты, у вас есть альтернативный маршрут.
Диверсификация по юрисдикциям и валютам. Разносим риски и расширяем корзину валют (AED, USD, EUR и др.).
Если хотите снизить риски — пришлите нам 4 цифры: месячный оборот, средняя сумма перевода, доля РФ-платежей и приоритетные валюты, мы дадим вам варианты НРС для своей компании: банки, страны, маршрутизация платежей.
EBITDA — это показатель операционной прибыли до вычета процентов, налогов, амортизации основных средств и амортизации нематериальных активов.
Проще: сколько бизнес зарабатывает «из операционной деятельности» до влияния капитальной структуры, налогов и не-денежной амортизации.
Формула
Классически: = EBIT + Depreciation + Amortization.
