Налоги в Люксембурге
Умеренная налоговая система Люксембурга предусматривает льготы, либеральный режим платежей и относительно невысокие налоговые ставки.
Люксембург — маленькое и богатое государство, один из налоговых оазисов Европы.
Похожая система налогообложения действует в Швейцарии и Нидерландах.
Налоговый год в Люксембурге соответствует календарному году.
Налогообложение в Люксембурге
НДС (налог на добавленную стоимость) в Люксембурге: стандартная ставка 15%
Пониженная ставка НДС — 3% относится к продуктам питания, книгам, лекарственным средствам, входным билеты на культурные мероприятия, гостиницам и ресторанам.
Ставка 6% применяется к велосипедам. Ставка 12% применяется к рекламным брошюрам и другим печатным материалам, отоплению и охлаждению, винам, с концентрацией алкоголя до 13 градусов.
Льготы по оплате НДС в Люксембурге
Экспорт освобождаются от уплаты НДС. Некоторые услуги (финансовые, медицинские, недвижимость) также освобождаются от уплаты НДС.
Налоги на юридические лица в Люксембурге (Корпорации)
Налог на прибыль составляет 21%
Ставка налога для иностранных компаний – отсутствует.
Налогообложение доходов от прироста капитала
Прирост капитала, как правило, рассматривается как налогооблагаемый доход и облагается налогом на корпорации. Но есть и исключения: например, доход от прироста капитала от продажи акций в других компаниях может быть освобожден от налогов.
Другие налоги на корпорации в Люксембурге
Налог на имущество, отчисления на социальное страхование, гербовый сбор, налог на передачу, налог на имущество, налог на ордер.
Налоговые ставки рассчитываются индивидуально, с помощью налогового советника.
Международное сравнение корпоративного налогообложения в Люксембурге
|
|
Люксембург |
США |
Германия |
| Количество налоговых платежей в год |
23.0 |
11.0 |
9.0 |
| Время, необходимое для бумажной отчетности |
59.0 |
175.0 |
207.0 |
| Налог на прибыль, % |
21,0 |
46.7 |
46.8 |
НАЛОГИ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ в Люксембурге
Стандартная ставка
| Доход физических лиц |
Прогрессивная ставка налога |
| От 0 до 11 265 EUR |
0% |
| от 11265 до 13173 EUR |
8% |
| от 13173 до 15081 EUR |
10% |
| от 15081 до 16989 EUR |
12% |
| от 16989 до 18897 EUR |
14% |
| от 18897 до 20805 EUR |
16% |
| от 20805 до 22713 EUR |
18% |
| от 22713 до 24621 EUR |
20% |
| от 24621 до 26529 EUR |
22% |
| от 26529 до 28437 EUR |
24% |
| от 28437 до 30345 EUR |
26% |
| от 30345 до 32253 EUR |
28% |
| от 32253 до 34161 EUR |
30% |
| от 34161 до 36069 EUR |
32% |
| от 36069 до 37977 EUR |
34% |
| от 37977 до 39885 EUR |
36% |
| от 39885 до 41793 EUR |
38% |
| от 41,793 до 100,000 EUR |
39% |
| Более € 100,000 |
40% |
| Налог солидарности |
Налог солидарности составляет 7%, 9% для тех, кто зарабатывает более 150 тысяч евро. |
Вычеты и налоговые льготы в Люксембурге
В определенных пределах отчисления разрешаются по страхованию жизни, от несчастных случаев и пенсионных взносов, алиментов; издержки домашнего хозяйства и услуг по уходу за детьми, благотворительных пожертвований, процентов на персональные кредиты и ипотеки, и т.д.
Люксембург имеет специальный налоговый режим для иностранцев.
Более точно рассчитать налогообложение в Люксембурге помогут специалисты нашей компании – налоговые советники в Люксембурге, к которым можно записаться на консультацию.
