Налоги в Великобритании
Прогрессивное налогообложение позволяет Великобритании быть крупнейшим финансовым центром, в который стекаются инвестиционные потоки со всего мира.
Между Россией и Великобританией действует соглашение об избежании двойного налогообложения, на основании которого вы можете выбрать юрисдикцию, в которой будете выплачивать налоги.
После получения ВНЖ в Великобритании необходимо зарегистрироваться в Королевской службе налогов и таможни (UK Revenue and Customs), далее в зависимости от вашего налогового статуса, домицилия и наличия доходов нужно подавать налоговую декларацию.
Домицилий — это страна постоянного жительства, при получении ПМЖ в Великобритании (постоянного места жительства) домицилий можно поменять на английский. Если же с Россией у вас будут сохранены связи, то вы можете получить статус налогоплательщика без британского домицилия (non-UK domiciled status). Это значит, что вы будете платить налоги только с доходов, полученных в Великобритании (если такие имеются).
Мы предлагаем услуги в области:
- Консультации по вопросам налогообложения Англии и получению вида на жительство
- Планирование по общим и отдельным операциям
- Получение номера индивидуального государственного страхования (NIN)
- Подготовка и подача налоговых деклараций (ежегодно)
- Расчет налогов для владельцев недвижимости (и подача декларации)
- Регистрация компаний в Великобритании с учетом налогообложения
Налоги в Великобритании
Ставка налога на прибыль для физических лиц
Налогооблагаемый доход | Доход, £ (GBP) | Ставка,% |
Начальная ставка на доход от накопления сбережений | 0 — £ 2880 | 10 * |
Базовая ставка | До £ 31 865 | 20 ** |
Повышенная ставка | £ 31 866 - £ 150 000 | 40 *** |
Дополнительная ставка | более £ 150 000 | 45 **** |
* Начальная ставка на доход от накопления сбережений доступна только для доходов от сбережений. Ставка 10% не доступна, если доход превышает £ 2880. ** кроме дивидендов (10%) *** кроме дивидендов (32,5%) **** кроме дивидендов (37,5%) |
Налог на прибыль для юридических лиц
Налогооблагаемая прибыль £ (GBP) | |
Малый бизнес (0 — 300 000) | 20% |
300.001 – 1.500.000 | 1/400 доля |
Основная ставка для предприятий (более 1.500.000) | 21% |
Налог на прирост капитала
Более высокая ставка налогоплательщика | 28% |
Стандартная ставка налогоплательщика | 18% |
Тарифы на доверенное лицо и личных представителей | 28% |
Индивидуальная годовая скидка по налогообложению | £ 11 000 |
Трасты годовой скидки по налогообложению | £ 5500 |
Предельная налоговая льгота для предпринимателей | £ 10 млн |
Ставка предпринимателей | 10% |
НДС
Стандартный курс | 20% |
Нижняя ставка | 5% |
Нулевая ставка | 0% |
Годовой лимит оборотов за регистрацию | £ 81 000 |
Годовой лимит оборотов за отмену регистрации | £ 79 000 |
Взносы в фонд социального страхования
Недельный заработок £ (GBP) | Не по контракту | |
Ставка работника | ||
До 153 | Ноль | |
153,01 до 805 | 12% | |
Прибыль за 805 | 2% | |
Пособие занятости, за работодателем, в год | £ 2000 | |
Ставки работодателя | ||
До 153 | Ноль | |
Над 153 | 13,8% | |
Гербовая пошлина
Жилая недвижимость | |
£ 125 000 или менее | 0 |
£ 125,001-250,000 | 1% |
£ 250,001-500,000 | 3% |
£ 500,001-1,000,000 | 4% |
£ 1,000,001-2,000,000 | 5% |
Свыше £ 2.000.000 | 7% |
Свыше £ 500,000 для компаний | 15% |
Нежилая недвижимость | |
£ 150,000 или меньше — годовая арендная плата меньше 1000 | Nill |
£ 150,000 или меньше — годовая арендная плата 1000 или более | 1% |
£ 150 001 — 250 000 | 1% |
£ 250,001-500,000 | 3% |
За £ 500 000 | 4% |
Акции и ценные бумаги | Стандартный курс — 0,5%, выше скорость — 1,5% |
* (А) 150000 фунтов стерлингов на недвижимость в неблагоприятном районе |
Годовой налог на дорогостоящую жилую недвижимость
Стоимость недвижимости составляет от £ 2 млн до £ 5 миллионов | £ 15 400 |
Стоимость недвижимости составляет от £ 5 млн до £ 10 млн | £ 35 900 |
Стоимость недвижимости составляет от 10 миллионов фунтов стерлингов до £ 20 млн | £ 71 850 |
Стоимость недвижимости превышает 20 миллионов фунтов стерлингов | £143 750 |
Наши налоговые советники в Великобритании всегда помогут Вам рассчитать налоги по индивидуальной схеме.