Налоги во Франции
- Налогообложение во Франции
- Оплата налогов во Франции
- Все налоги во Франции подразделяются на 3 группы
- Подоходный налог для физических лиц во Франции, ставка налога
- Подоходный налог для физических лиц — нерезидентов во Франции, ставка налога
- Налоги для владельцев недвижимости во Франции
- Налог на недвижимость (taxe foncière)
- Налог на проживание (taxe d’habitation)
- Налог на имущество (impôt sur la fortune)
- Налог на прибыль с перепродажи (taxe plus-value)
- Налоги для юридических лиц во Франции
Налогообложение во Франции
Французская система налогообложения характеризуется строгостью налоговых выплат и в то же время социальной направленностью, льготами и системой скидок.
Налоги во Франции для иностранцев
Между Россией и Францией установлено соглашение об избежании двойного налогообложения. Это означает, что россиянам, имеющим французский ВНЖ не надо платить высокие налоги во Франции, если налог на российские доходы уплачен в РФ.
Подача налоговой декларации во Франции
Наша компания, с помощью французских бухгалтеров, организует для французских резидентов своевременное и грамотное заполнение и подачу ежегодных налоговых деклараций во Франции.
Внимание! В соответствии с новым законодательством 2023г., все граждане России – собственники недвижимости во Франции, а также юридические лица (SCI) обязаны задекларировать свою собственность в налоговом ведомстве до 30.06.23. В противном случае штраф 1500 евро и блокировка любых юридических действий с недвижимостью (продажа, наследование и пр.).
+7 (495) 774-98-86 Наши юристы, бухгалтеры, аудиторы и нотариусы во Франции (Париж, Лазурный берег), кроме помощи в получении внж, пмж и гражданства, обеспечивают грамотное заполнение и подачу соответствующих деклараций в налоговую, а также оформление сделок купли-продажи с недвижимостью и оформление наследства во Франции, в том числе по доверенности без присутствия клиента.
Санкции за неподачу налоговой декларации
Если вы подаете налоговую декларацию во Франции, то должны в ней указывать свой доход во всем мире. Если вы подали такую декларацию и утаили какой-то источник дохода, то это считается обманом налогового ведомства и может привести к крупному штрафу или уголовному наказанию до 2-х лет. Если же вы вообще не подаете налоговую декларацию, то это может привести к штрафу в размере 1500 евро. Для получения ПМЖ и гражданства Франции подавать ежегодные налоговые декларации необходимо.
Помогаем с подготовкой и нотариальным переводом российских документов у французских присяжных переводчиков.
Решаем все организационные и юридические моменты с налоговой и банком по уплате налогов клиента во Франции.
Юридические услуги во Франции удаленно — без присутствия клиентов, по доверенности: Регистрация фирм и внесение изменений в учредительные документы, приобретение недвижимости и оформление права собственности, вступления в наследство и другие виды нотариальных услуг во Франции.
Оплата налогов во Франции
Во Франции система оплаты налога на недвижимость и налога на проживание (вне зависимости, сдана ли она в аренду или владелец не резидент сам ею пользуется) довольно архаичная, но жесткая. В этой связи у налогоплательщиков резидентов или нерезидентов Франции с российским гражданством возникает ряд проблем.
Первая проблема. Письма из налогового ведомства отправляются по почте на адрес налогоплательщика (иногда в Россию), в случае, если письма не приходят вовремя и срок уплаты налога (даже на 170 евро) пропущен — приставы выставляют недвижимость на аукцион.
Часто владельцы решают оплатить налоги позднее, в то время как финансовое ведомство блокирует банковский счет и привлекает судебного исполнителя, поскольку у владельца не было на месте никого, кто бы контролировал почту, подачу деклараций и оплату налогов.
Вторая проблема оплаты налогов во Франции для россиян связана с закрытием или невозможностью открыть банковский счет во французском банке даже для резидентов с внж или пмж. В этом случае нужно найти любое лицо, с европейским банковским счетом, которое сможет оплатить ваш налог со своего счета.
Наши французские юристы могут помочь Вам открыть банковский счет, но для этого нужно пройти определенную бюрократическую процедуру в Банке Франции.
Имеются многочисленные случаи, когда иностранные владельцы объектов имеют серьезные проблемы с финансовыми и также с судебными органами.
В любом случае необходима консультация французского налогового советника, который в точности рассчитает все Ваши выплаты и проверит налоговые декларации.
Все налоги во Франции подразделяются на 3 группы
- Налоги с доходов (сюда входят подоходный налог (impôt sur le revenu), налог на прибыль юр.лиц (impôt sur les sociétés), солидарный налог на состояние (impôt de solidarité sur la fortune)
- Налоги на расходы: (НДС (TVA), акцизные сборы (Droits de régie)
- Местные налоги (налог на землю без построек (taxe foncière sur les propriétés non-bâties), налог на землю с постройками (taxe foncière sur les propriétés bâties), налог на жилье (taxe d’habitation)
В соответствии с французским законом «О финансах» уплачиваются следующие ставки налогов
Подоходный налог для физических лиц во Франции, ставка налога
до 10 084 евро — 0%
от 10 084 евро до 25 710 евро — 11%
от 25 710 евро до 73 516 евро — 30%
от 73 516 евро до 158 122 евро — 41%
от 158 122 евро — 45%
Подоходный налог для физических лиц — нерезидентов во Франции, ставка налога
до 15 018 евро — 0%
от 15 018 евро до 43 563 евро — 12% (8% для заморских департаментов)
от 43 563 евро — 20% (14.4% для заморских департаментов)
Налоги для владельцев недвижимости во Франции
Налог на приобретение и регистрацию недвижимости.
Размер налога зависит от типа недвижимости: для объектов недвижимости, старше 5 лет он составляет около 8%, менее 5 лет – около 4% от стоимости.
Налог на недвижимость (taxe foncière)
Здесь предусмотрены льготы: новые постройки освобождаются от налогов на 2 года, в эту категорию также входят перестроенные помещения, предназначенные под жилье или коммерческую деятельность. Налогом на недвижимость облагается владелец или арендатор недвижимости, размер выплат зависит от арендной кадастровой стоимости объекта.
Налог на проживание (taxe d’habitation)
Зависит от суммы дохода налогоплательщика (этот налог выплачивают как собственники, так и арендаторы) и стоимости жилья. От налога на проживание во Франции освобождены владельцы коммерческой недвижимости.
Налог на имущество (impôt sur la fortune)
Выплачивается в случае, если капитал во Франции (недвижимость и средства в банке) превышает 700 000 евро. В таком случае, резидент Франции выплачивает налог на имущество в размере 0,55 – 1,80% ежегодно.
Налог на прибыль с перепродажи (taxe plus-value)
При продаже Вашего имущества во Франции Вы выплачиваете налог с разницы в цене. Если продажа происходит в первый год после покупки, размер налога – около 33%, с каждым годом он уменьшается. Возможно освобождение от выплаты налога от первой продажи.
Обладатели ВНЖ во Франции для финансово-независимых лиц (Визитер) освобождаются от некоторых видов налогообложения, например, от подоходного налога в связи с договором об избежании двойного налогообложения.
Франция – привлекательное место для инвестиций, благодаря растущей экономике и некоторым налоговым льготам.
Налоги для юридических лиц во Франции
- Налог на прибыль с корпораций (impôt sur les sociétés) – рассчитывается в зависимости от прибыли
- Налог на общество – компании юридических форм SARL и SA – не начисляется на вновь открытые фирмы, размер выплат определятся в зависимости от товарооборота за год, выплачивается ежегодно.
- Поземельный налог на собственность и постройки (taxe foncière sur les propriétés bâties)
- Налог на незастроенную землю (taxe foncière sur les propriétés non-bâties)
- Налог на зарплату (taxe sur les salaires) – выплачивается работодателем.
Малые и средние предприятия во Франции, с годовым оборотом, не более 10 миллионов евро, могут уплачивать пониженную ставку налога на прибыль в размере 15%.
Компания «Еврогруппа Консалт» постоянно следит за изменениями в налоговом законодательстве Франции, мы подробно расскажем Вам обо всех нюансах.
